Ajansta çalışıyorsan, sosyal medya reklam yönetimi yapıyorsan ya da yayıncı ekibin varsa TikTok jetonu satın alma faturaya bağlanmak zorunda. E-fatura mı, e-arşiv mi? KDV nasıl işlenir? Bu rehberde kurumsal TikTok jeton alımının vergisel yönünü tüm detaylarıyla anlatıyoruz.
E-Arşiv vs E-Fatura Farkı
E-Arşiv Fatura
- Vergi mükellefi olmayan (bireysel) müşteriye kesilir
- Elektronik olarak imzalanır ve GİB'e iletilir
- Müşteriye PDF olarak e-postayla gönderilir
E-Fatura
- Vergi mükellefi olan (kurumsal) müşteriye kesilir
- Alıcının e-fatura sisteminde otomatik belirir
- PDF ek olarak da sunulabilir
Otomatik Sistem: Nasıl Çalışır?
- Siparişte "Fatura Bilgileri" alanına gir.
- Bireysel isen: Ad, soyad, TC kimlik → E-arşiv.
- Kurumsal isen: Firma unvan, vergi dairesi, vergi no, adres → E-fatura.
- Ödeme tamamlanır tamamlanmaz otomatik fatura üretilir.
- Bireysel: PDF olarak e-postana düşer (5-10 dakika).
- Kurumsal: GİB üzerinden mükellefine iletilir (1-4 saat).
KDV Uygulaması
TikTok jeton, Türkiye'de dijital hizmet olarak sınıflandırılır. KDV %20 uygulanır.
Örnek Fatura Kalemi
| Kalem | Miktar | Birim Fiyat | KDV Hariç | KDV %20 | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| TikTok 7.000 jeton dijital yükleme | 1 | 2.166,00 TL | 2.166,00 TL | 433,20 TL | 2.599,20 TL |
Kurumsal Müşteri Fatura Bilgileri
E-fatura için gereken bilgiler:
- Firma Unvanı (Tam Ünvan)
- Vergi Dairesi
- Vergi Numarası (10 haneli veya TC kimlik)
- Mersis Numarası (opsiyonel ama önerilir)
- Firma Adresi
- Alıcı E-Fatura Adresi (varsa)
- KEP Adresi (varsa)
Muhasebede Nasıl Kaydedilir?
Ajansta Kullanım (Reklam Gideri)
Müşteri adına jeton alındıysa "Pazarlama-Reklam Gideri" hesabına yazılır. KDV indirilir (mükellef ise).
Yayıncı Ekipmanı (Sarf Malzeme/Hizmet)
"Diğer Hizmet Alımı" veya "Genel İşletme Gideri" olarak sınıflandırılır.
Ödeme Yöntemine Göre Muhasebe
- Kredi kartı: "Kredi Kartı Alacaklıları" hesabı
- Havale: "Bankalar" hesabından çıkış
- Kripto: "Diğer Ticari Alacaklar" veya "Çeşitli Ödeme Araçları"
Fatura Tarihi ve Dönem
Fatura, ödeme tarihinde kesilir. KDV beyannamesi o ay içinde verilir. Yılın son ayında sipariş verdiysen 31 Aralık dahil o dönem.
İhracat İstisnası Mümkün mü?
Yurtdışına yönelik reklam kampanyalarında bile jeton alımı Türkiye içi işlem olduğu için KDV muaf değil. Ancak Kurumlar Vergisi beyanında bu gider "yurtdışı reklam" olarak sınıflandırılabilir.
Fatura Değişikliği ve İptali
Fatura kesildikten sonra hatalı bilgi varsa:
- 7 gün içinde iptal edilebilir
- Aynı gün içindeyse revize fatura kesilir
- KDV beyannamesi verildiyse ertesi dönem düzeltme yapılır
Toplu Kurumsal Alım
Aylık 10.000 TL üzeri alımlar için özel fatura düzeni yapılabilir:
- Tek fatura, aylık icmal
- Fiziksel muhasebe kaydı için ek belgeler
- Kurumsal iskonto (%3-8)
Bu tür alımlar için canlı destekten "kurumsal alım" talep aç.
Vergi Levhası Alan Yayıncılar
Yayıncılık gelirinin yıllık toplamı 40.000 TL üzerine çıktıysa vergi mükellefi olman gerekir. Bu durumda:
- Yayında topladığın elmaslar → gelir
- Reklam/promosyon amaçlı jeton alımı → gider
- Gelir-gider net kâr → gelir vergisi
E-Fatura Portalları
Küçük işletmeler için:
- Foriba (SunExpress)
- eFinans (Türk Ekonomi Bankası)
- Uyumsoft, Logo, Netsis entegrasyonları
- GİB Portal (ücretsiz ancak kısıtlı)
Kapanış
Kurumsal TikTok jeton alımı, muhasebe uyumlu ve şeffaf olduğunda hem yasal koruma sağlar hem de KDV indirimi yaparak vergi yükünü azaltır. Doğru fatura bilgileriyle sipariş ver, gerekirse toplu kurumsal düzenleme talep et.